Forex Gain Or Loss Accounting

Depois de tomar uma classe introdutória de contabilidade financeira, decidi usar o GnuCash para acompanhar minhas finanças pessoais. Tenho 5 grandes contas no meu livro-geral: Isso funcionou bem para o ano passado. No entanto, Ive recentemente teve que registrar as perdas de capital que fiz em um curto prazo do comércio de forex, mas eu não consigo lembrar como gravar isso. Em especial, utilizo duas contas separadas como tal: ou apenas uma conta de ganhos de capital (Perdas) em que um saldo negativo indica uma perda de capital se apenas uma única conta, se esta conta estivesse no património ou no activo primeiro, o balanço é onde Ativos, passivos, capital próprio amp. Identidade do Balanço Patrimonial: Ativo Passivo (Patrimônio Líquido) A demonstração do resultado é onde vivem as receitas e as despesas. General Income Statement Identidade: Receita Receita - Despesas Se você quiser modelar-se corretamente (como um negócio), mude sua conta de renda para receita. Amplificador reconhecido Realizado Se você ainda não fechou a posição, seu ganho / perda é reconhecido. Se você tiver fechado a posição, a sua realizada. Ganhos (Perdas) de Capital Reconhecidos Sem alterações nos requisitos de margem: Aumento / diminuição da conta de ganhos de capital reconhecida em ativos pelo aumento / diminuição no valor da posição Aumento / diminuição do patrimônio pelo aumento / redução no valor da posição Margem Os juros devem aumentar os passivos de margem e, portanto, diminuir o patrimônio e podem ser contabilizados como uma despesa na demonstração de resultados. Os requisitos de margem para shorts não devem ser contabilizados no passivo, a menos que você também registre um contra-ativo que equilibre o patrimônio líquido. Faça uma nova pergunta para obter detalhes sobre isso. Ganhos de Capital Realizados (Perdas) Crédito fora da posição (o custo inicial amplifica quaisquer ganhos / perdas de capital reconhecidos acumulados) em ativos Debit off qualquer passivo (margem) devido a posição Dinheiro de débito no montante da posição liquidada Aumento / Ganhos / perdas devido à posição se eles não foram marcados sob reconhecido ganhos / perdas de capital Marque a venda da posição como Receita Marque a compra da posição como Despesas Balanço Identidade Conceitos Uma das coisas mais fundamentais a lembrar quando se trata de A identidade do balanço é que o patrimônio é derivado. Se seus ativos aumentam / diminuem enquanto os passivos permanecem constantes, seu capital aumenta / diminui. Contabilidade de Entrada Dupla O conceito mais fundamental de contabilidade de dupla entrada é que os débitos sempre são créditos iguais. Heres a beleza: se as coisas não compõem, fazer uma nova conta de débito / crédito para ter em conta o desequilíbrio. Desta forma, o desequilíbrio é sempre contabilizado e pode ajudá-lo a persegui-lo para baixo mais tarde, o mais específico o rótulo de conta o melhor. Agradecimentos para o esclarecimento (I39m que envolve ainda minha cabeça em torno da terminologia). Então, se eu tiver esse valor correto, os ganhos de capital reconhecidos são apenas ajustes periódicos que eu faço para explicar a mudança no valor do meu widget ao longo do tempo, enquanto ganhos de capital realizados são o que eu realmente faço quando eu finalmente vender Se eu não acompanhar o não realizado Ganho de capital (como o caso no meu exemplo anterior) eu iria apenas saltar diretamente para o Ganhos de Capital Realizados etapas ndash Vilhelm Gray May 22 13 at 14:23 Como uma segunda pergunta: o que conta fundos o acesso gt Reconhecido ganhos de capital conta Eu acho que o Os fundos são provenientes de uma conta de capital, mas não tenho certeza se isso iria compartilhar o mesmo nome com ganhos de capital reconhecidos. Ndash Vilhelm Gray maio 22 13 em 14:26 O capital é um ativo. O valor decrescente do capital é o valor decrescente de um ativo. Quando você compra o ativo cambial DR Forex Asset CR Cash Quando você vende DR Cash CR Forex Ativo A diferença é agora contabilizada Ganhos (e perdas) são modificações em sua posição financeira (Balanço). No final do período, você assume o seu desempenho financeiro (lucro e perda) e colocá-lo em seu balanço patrimonial. O que significa que depois o seu balanço é melhor ou pior (porque você ganhou mais dinheiro ou o perdeu, seja o que for). Você está querendo fazer uma conta de renda para refletir a reavaliação forex assim no final do período é refletido no lucro, em seguida, empurrado para o seu balanço. Os ganhos de capital afetam diretamente o seu balanço patrimonial porque eles aumentam / diminuem seu dinheiro e seu ativo na própria entrada do diário (quando você compra e vende). Se ganhar dinheiro desta forma é realmente como você faz você fazer uma renda é possível fazer uma conta para ele. Se você fizer isso, periodicamente reavaliar o ativo e anular as alterações na conta de reavaliação. Você faria algo como DR Asset CR Forex conta de reavaliação, dependendo do método que você tomar. As empresas em geral fazem isso porque se os ganhos de capital são a sua linha de negócios que serão tributados sobre ele como se fosse renda. Por simplicidade basta conta para ele quando você comprar e vender os ativos (Porque você como um indivíduo só vai reconhecer um lucro / perda quando você entrar e sair). É mais fácil pensar em receitas e despesas são extensões de capital próprio. A renda aumenta seu capital, as despesas o diminuem. É assim que eles se relacionam com a fórmula contábil (Activo Passivo Patrimônio Líquido) Debitoor Dicionário Ganho ou perda cambial - O que é ganho ou perda cambial Definição: Um ganho ou perda cambial é causado por uma mudança na taxa de câmbio usada, Factura é introduzida em uma taxa e paga em outro, isso irá gerar um ganho ou perda cambial. Se sua empresa compra bens do exterior e você é cobrado por esses bens em uma moeda diferente da sua moeda base (que normalmente será GBP se sua empresa está registrada no Reino Unido), então quando você vai pagar essa fatura na mesma moeda , A taxa de câmbio será invariavelmente diferente do que quando você registrou a factura do fornecedor em seu sistema de contabilidade. Essa diferença é chamada de ganho ou perda cambial, dependendo de como a taxa de câmbio mudou - para cima ou para baixo em valor. Da mesma forma, se você aumentar uma fatura de vendas em euros e, em seguida, o cliente paga em euros o mesmo provavelmente se aplicam. Contabilização de diferenças de câmbio Na maioria dos sistemas contábeis, o plano de contas incluirá uma conta ou código nominal para diferenças de câmbio. Quando você cria um cliente ou fornecedor, você pode selecionar a moeda em que trabalha (para que você possa alterá-la se for diferente da sua moeda base). Quando você processa o recibo ou o pagamento, essa entrada deve estar na mesma moeda que a transação original para que duas coisas aconteçam: primeiro que a fatura será combinada e posteriormente removida como um item Aberto e, em segundo lugar, que qualquer diferença de câmbio comprada Sobre isso será lançado para a conta de taxa de câmbio ou código nominal no seu plano de contas. Palavras relacionadasAccount for Foreign Exchange Ganhos amp Perdas Conversão de moedas estrangeiras Cada vez que uma empresa tem uma transação em outra moeda, o contador deve converter a moeda para a moeda da empresa usando a taxa de câmbio de moeda estrangeira. Esta taxa é encontrada on-line em fontes como X Rates e Yahoo Finance. Registrar a transação inicial Ao contabilizar as trocas de moeda estrangeira, a contabilidade deve registrar primeiro a venda inicial. Por exemplo, uma empresa dos Estados Unidos compra 200 euros de widgets. Na época, 200 euros equivale a 250. O contador iria debitar quotPurchasesquot por 250 e quotAccounts Payable por 250. Gravando um ganho ao concluir a transação Se a taxa de câmbio de moeda estrangeira muda favoravelmente, registre um ganho. No exemplo, se 200 euros agora é igual a 200, em seguida, debitar quotAccounts Payable por 250, em seguida, crédito quotCashquot por 200 e quotForeign Exchange Gainquot por 50. Gravando uma perda ao concluir uma transação Se a taxa de câmbio de moeda estrangeira muda desfavoravelmente, registre uma perda. No exemplo, se 200 euros agora é igual a 300, em seguida, debitar quotAccounts Payable por 250, quotForeign Exchange Lossquot por 50, em seguida, crédito quotCashquot por 300. Time To Revalue Currency O contador deve relatar ganhos ou perdas na transação no final de um E quando a empresa terminar a transação. Por exemplo, a empresa entra em uma transação em 01 de setembro de 2009 e paga para a transação em 31 de janeiro de 2009. A empresa deve reavaliar a transação em ambos Jan. 1 e Jan. 31.